杠杆租赁(项目融资和为项目融资)

分类:法律课堂浏览量:1发布于:2021-07-22 06:45:48

融资租赁六种主要业务模式详解

融资租赁在中国是一个新兴行业。是设备融资模式、设备销售模式和投资模式的创新。它不仅实现了交易主体之间权利、责任、利益的新平衡,为客户提供了新的融资方式,也成为交易主体优势互补、资源配置的机制和平衡税收的理财工具。随着融资租赁的发展,融资租赁公司的业务模式逐渐增多。本文介绍了融资租赁的六种基本商业模式。

1.直接融资租赁

直接融资租赁是指承租人选择租赁物进行购买,出租人在评估租赁物的风险后,将租赁物出租给承租人。在整个租赁期间,承租人没有所有权,但享有使用权,并负责修理和维护租赁物。适用于固定资产和大型设备的购置;企业技术改造和设备升级。

直接融资租赁运营流程:.承租人选择供货商和租赁物件;
2.承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请;
3.融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判;
4.融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》;
5.融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》,购买租赁物;
6.融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商;
7.供货商向承租人交付租赁物;
8.承租人按期支付租金;
9.租赁期满,承租人正常履行合同的情况下,融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。

2。售后回租

售后回租是承租人将自制或购买的资产出售给出租人,再出租给出租人使用的一种租赁方式。租赁期间,租赁资产的所有权发生转移,承租人仅享有租赁资产的使用权。双方可以约定租赁期满后承租人继续租赁,也可以由承租人在约定的价格回购租赁资产,这种方式有利于承租人盘活现有资产,可以快速筹集企业发展所需资金,满足市场需求。

适用于流动性不足的企业;新投资项目、自有资金不足的企业;持有快速增值资产的企业。

售后租回的操作流程:1.原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司;
2.融资租赁公司支付货款给原始设备所有人;
3.原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备;
4.承租人即原始设备所有人定期支付租金给出租人(融资租赁公司)。

三。杠杆租赁

杠杆租赁类似于银团贷款,是一种有税收优惠的融资租赁。主要由一家租赁公司作为骨干公司牵头,为一个超大型租赁项目融资。

一是成立与租赁公司主体分离的运营机构——,为本项目设立基金管理公司提供项目总金额的20%以上。其余资金主要

因其税收优惠、操作规范、综合效益好、租金回收安全、成本低,一般用于飞机、船舶、通信设备及大型成套设备的融资租赁。

四。委托租赁

委托租赁是指有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁,第一出租人也是委托人,第二出租人也是受托人。出租人接受委托人的资金或租赁物,根据委托人的书面委托,与委托人指定的承租人办理融资租赁业务。租赁期间,租赁标的物的所有权属于委托人,出租人只收取手续费,不承担风险。这种委托租赁的一大特点是,没有租赁权的企业可以“借权”经营。

5.转租赁

是指以同一标的为标的物的融资租赁业务。在转租赁业务中,上一份租赁合同的承租人同时也是下一份租赁合同的出租人,称为转承租人。转租人向其他出租人出租租赁物,并将其转租给第三方。转租人以收取租金差额为目的,租赁物的所有权属于第一出租人。转租至少涉及四方:设备供应商、第一出租人、第二出租人(第一承租人)和第二承租人。转租至少涉及三个合同:购买合同、租赁合同和转让租赁合同。

六。结构化共享租赁

结构化共享租赁是指出租人根据承租人对供应商和租赁物的选择和指定,向供应商购买租赁物并提供给承租人,承租人按照合同约定支付租金。其中,租金的计算和约定为htt 租金份额包括取得成本、相关费用(如资本成本)、拟由出租人分摊的项目预计收入水平。

一般适用于合同金额大、期限长、收益预期好的项目,如通信、港口、电力、城市基础设施、远洋运输等。

(文章亚洲在线财经商学院)

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